Plan zakupu akcji pracowniczych, czyli ESPP, to program, który umożliwia Ci udział w długoterminowym sukcesie firmy Seagate. Dzięki potrąceniom z wynagrodzenia możesz nabyć zwykłe akcje Seagate ze zniżką wynoszącą co najmniej 15%, liczoną od niższej ceny na początku lub na końcu okresu oferty. Seagate oferuje tę zniżkę, aby pomóc Ci zbudować kapitał własny w firmie.

WAŻNA UWAGA – jak w przypadku każdego posiadania udziałów, nabycie akcji spółki wiąże się z ryzykiem. Wartość akcji będzie podlegać wahaniom i nie ma gwarancji, że wzrośnie. Firma nie może udzielać pracownikom wskazówek, które pomogłyby im w podejmowaniu decyzji dotyczących uczestnictwa w programie ESPP.

Pracownicy Seagate mogą przeznaczyć od 1% do 10% kwalifikowanych zarobków (w pełnych procentach) poprzez potrącenia z pensji w sześciomiesięcznych Okresach Oferty. Pod koniec każdego okresu składki te służą do zakupu akcji po cenie niższej o 15% od ceny zamknięcia w Dacie Oferty lub Dacie Zakupu. Akcje zostaną wpłacone na Twoje konto E*TRADE, a Twoje wybory będą automatycznie kontynuowane, chyba że wycofasz się lub opuścisz firmę Seagate.

Okresy oferty ESPP trwają sześć miesięcy i rozpoczynają się pierwszego dnia handlowego w lutym i sierpniu, a kończą ostatniego dnia handlowego w lipcu i styczniu. Na przykład:

Okres oferowania

Pierwszy: Luty–lipiec

Drugi: Sierpień–styczeń

Pracownicy firmy Seagate w większości lokalizacji mogą uczestniczyć w programie ESPP, jeśli zostaną zatrudnieni i podejmą pracę w trakcie lub przed pierwszym tygodniem okresu otwartej rejestracji. Dotyczy to pracowników zatrudnionych na pełen i niepełny etat, stażystów, a także osób przebywających na urlopie. Pracownicy kontraktowi z reguły nie kwalifikują się.

Do wynagrodzenia dopuszczalnego w przypadku składek ESPP zalicza się wynagrodzenie zasadnicze i prowizje. Procent ESPP jest doliczany do zarobków w celu zapewnienia równego podziału zysków między uczestników na całym świecie.

Obniżona cena zakupu w ramach programu ESPP jest ustalana na koniec każdego sześciomiesięcznego Okresu Oferty. Jest to mniejsza z:

• 15% zniżki od ceny zamknięcia akcji Seagate w dniu oferty

• 15% zniżki od ceny zamknięcia w dniu zakupu

Oznacza to, że zawsze otrzymasz najniższą cenę między początkiem a końcem okresu, z zastosowaniem 15% zniżki.

Kurs wymiany stosowany do przeliczania walut obcych na dolary amerykańskie w przypadku zakupów ESPP pochodzi z raportu Seagate Treasury Foreign Exchange Period End Rate za miesiąc poprzedzający datę zakupu. Dzięki temu wszyscy uczestnicy mają pewność, że przeliczanie walut przebiega spójnie i przejrzyście.

• Ograniczenia indywidualne: 
  • Wartość akcji w wysokości 25 000 USD w roku kalendarzowym (w oparciu o wartość rynkową w dniu oferty)
  • Maksymalnie 1000 akcji na okres zakupu 

• Limit w całej firmie: 
  • Łącznie 1 500 000 akcji może zostać zakupionych w każdym sześciomiesięcznym Okresie Zakupu. W przypadku przekroczenia tego limitu udziały są dzielone proporcjonalnie pomiędzy uczestników, a wszelkie niewykorzystane potrącenia z wynagrodzenia podlegają zwrotowi. 

Po każdej Dacie zakupu możesz sprawdzić liczbę zakupionych akcji i cenę zakupu w sekcji ESPP swojego konta E*TRADE Stock Plan pod adresem https://www.etrade.com/. Informacje te są zazwyczaj dostępne następnego dnia handlowego po dacie zakupu.

Opłaty administracyjne i przelewy E*TRADE dla kwalifikujących się transakcji zostały zniesione, łącznie z ESPP i wszystkimi transakcjami kapitałowymi. W USA nadal będą obowiązywać opłaty za przelewy; jednak pracownicy mogą bezpłatnie korzystać z usługi „Przelewy pieniężne” oferowanej przez E*TRADE. Opłaty SEC i wszelkie opłaty pobierane przez banki odbierające lub pośredniczące nadal będą obowiązywać.

Począwszy od zakupu dokonanego 31 stycznia 2027 r. ułamkowe akcje umożliwiają pracownikom zakup akcji Seagate w ilości mniejszej niż cała akcja, dzięki czemu każda wpłata na rzecz ESPP jest inwestowana bezpośrednio w majątek firmy.

Akcje ESPP można zazwyczaj sprzedać w ciągu jednego dnia handlowego po dacie zakupu. Dostęp do akcji można uzyskać za pośrednictwem konta E*TRADE Stock Plan na stronie https://www.etrade.com/. Możesz sprzedawać, podarować lub przenieść akcje według własnego uznania, pod warunkiem, że nie posiadasz istotnych niepublicznych („poufnych”) informacji. Przedstawiciele spółki muszą uzyskać pisemną zgodę przed dokonaniem sprzedaży. Aby uzyskać szczegółowe informacje, zapoznaj się z Polityką Seagate dotyczącą handlu informacjami poufnymi 11-1700.

Aby skorzystać z preferencyjnego traktowania podatkowego na podstawie Sekcji 423, należy posiadać akcje przez co najmniej rok od daty zakupu i dwa lata od daty oferty.

Aby sprawdzić, które zakupy będą kwalifikującymi się sposobami dyspozycji po sprzedaży, zapoznaj się z sekcją Plan zakupu akcji pracowniczych na swoim koncie Planu akcji E*TRADE; kliknij każdy rekord zakupu, aby wyświetlić oczekiwany typ dyspozycji.

Przed sprzedażą upewnij się, że Twoje konto w planie akcji E*TRADE jest skonfigurowane i że wypełniłeś wymagany formularz podatkowy: Formularz W-9 dla pracowników z USA lub Formularz W-8BEN dla pracowników spoza USA. Follow E*TRADE’s online instructions. Jeżeli formularz został już wypełniony w ciągu ostatnich trzech lat, może się okazać, że nie będzie konieczne jego ponowne składanie. Nieuzupełnienie formularza W-8BEN będzie skutkować potrąceniem podatku u źródła.

Opłaty administracyjne i przelewy E*TRADE dla kwalifikujących się transakcji zostały zniesione, łącznie z ESPP i wszystkimi transakcjami kapitałowymi. W USA nadal będą obowiązywać opłaty za przelewy; jednak pracownicy mogą bezpłatnie korzystać z usługi „Przelewy pieniężne” oferowanej przez E*TRADE. Opłaty SEC i wszelkie opłaty pobierane przez banki odbierające lub pośredniczące nadal będą obowiązywać.

Tak, okresy blokady informacyjnej następują kwartalnie po opublikowaniu wyników finansowych, ale dotyczą jedynie członków zarządu, zarządu i wyznaczonych pracowników mających dostęp do informacji poufnych. Większość pracowników nie jest tym dotknięta. Możliwość sprzedaży akcji podlega zasadom Polityki Seagate dotyczącej handlu informacjami poufnymi 11-1700.

Po opuszczeniu Seagate możesz uzyskać dostęp do swoich akcji ESPP, logując się na stronie E*TRADE w sekcji Plany akcji. Jeśli nie posiadasz konta E*TRADE, zostanie ono dla Ciebie utworzone, a instrukcje zostaną wysłane na Twój adres domowy. Utrzymuj aktualny adres pocztowy firmy Seagate, aby mieć pewność, że otrzymasz wszystkie niezbędne informacje.

Możesz wycofać się z planu ESPP, logując się na stronie internetowej E*TRADE i postępując zgodnie z instrukcjami, a zgromadzone potrącenia z wynagrodzenia zostaną zwrócone tak szybko, jak będzie to możliwe z administracyjnego punktu widzenia. Terminy odstąpienia od umowy przypadają na ogół około czterech tygodni przed końcem każdego Okresu Oferty. 

Nie, zawieszenie potrąceń nie jest obecnie możliwe. Jedyną opcją jest wycofanie się z ESPP. W przypadku wypłaty środków zgromadzone w tym okresie składki zostaną zwrócone. Aby wznowić udział, możesz dokonać ponownej rejestracji w trakcie Okresu Otwartych Zapisów.

Jeśli skorzystasz z urlopu, możesz nadal uczestniczyć w programie ESPP, dopóki będziesz otrzymywać wynagrodzenie od Seagate. Potrącenia z wynagrodzenia zostaną wznowione po powrocie do pracy. Jeżeli opuścisz firmę, wszelkie skumulowane potrącenia z wynagrodzenia, które nie zostały wykorzystane na zakup akcji, zostaną Ci zwrócone tak szybko, jak będzie to administracyjnie możliwe.

Dostęp do akcji ESPP możesz uzyskać, logując się na swoje konto w planie akcji E*TRADE pod adresem https://www.etrade.com/ w zakładce Plan akcji. Jeżeli nie posiadasz konta, E*TRADE utworzy je dla Ciebie i wyśle ​​instrukcje przed datą pierwszego zakupu. Aby otrzymywać powiadomienia, upewnij się, że Twój adres pocztowy jest aktualny w firmie Seagate. Pracownicy planujący sprzedaż akcji mogą zostać poproszeni o wypełnienie formularza W-8BEN (poza USA) lub W-9 (USA).

Tak, po zakupieniu akcji i wpłaceniu ich na konto w planie akcji E*TRADE, możesz je przenieść do innego, wybranego przez siebie maklera.

Pracownicy w USA powinni mieć świadomość, że przeniesienie akcji nie ma wpływu na wymogi dotyczące posiadania określone w Sekcji 423; okresy posiadania wynoszące jeden rok (data zakupu) i dwa lata (data oferty) nadal obowiązują niezależnie od tego, który dom maklerski jest właścicielem akcji.

Tak, po zakupieniu akcji i wpłaceniu ich na konto w planie akcji E*TRADE, możesz je przenieść do innego, wybranego przez siebie maklera.

Pracownicy w USA powinni mieć świadomość, że przeniesienie akcji nie ma wpływu na wymogi dotyczące posiadania określone w Sekcji 423; okresy posiadania wynoszące jeden rok (data zakupu) i dwa lata (data oferty) nadal obowiązują niezależnie od tego, który dom maklerski jest właścicielem akcji.

E*TRADE nie pobiera opłat za transakcje ESPP.

Z zespołem obsługi klienta E*TRADE możesz skontaktować się pod numerem +1-800-838-0908. Dodatkowe numery telefonów kontaktowych dla uczestników spoza USA znajdują się tutaj.

Tak, jeżeli jesteś uczestnikiem ze Stanów Zjednoczonych, możesz wskazać beneficjenta swojego rachunku kapitałowego. Dzięki temu możesz określić, kto powinien otrzymać Twoje udziały w przypadku Twojej śmierci. Możesz zarządzać swoimi beneficjentami bezpośrednio poprzez E*TRADE.

Uczestnicy zamieszkali poza Stanami Zjednoczonymi nie mogą obecnie wskazać beneficjenta ze względu na lokalne przepisy prawne i regulacyjne. E*TRADE udostępnia jednak takie narzędzie. Uczestnikom spoza USA zalecamy skonsultowanie się z lokalnym doradcą prawnym lub finansowym w kwestii planowania majątkowego. Ograniczenie to ustalane jest przez E*TRADE na podstawie wymogów jurysdykcyjnych, a nie przez Seagate.

W przypadku śmierci pracownika zatrudnionego w firmie Seagate wszelkie należne mu udziały zostaną przekazane jego prawnym spadkobiercom lub majątkowi zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Tak, sprzedaż akcji ESPP może wiązać się z konsekwencjami podatkowymi. Więcej informacji znajdziesz w sekcji Informacje podatkowe według kraju. Przed sprzedażą akcji nabytych w ramach Planu zaleca się konsultację z doradcą podatkowym w celu zrozumienia konkretnej sytuacji podatkowej.

Informacje podatkowe W-2

Seagate raportuje zarówno kwalifikujące, jak i dyskwalifikujące dochody z tytułu dyspozycji ESPP na formularzach W-2 pracowników. Kwota uwzględniona w Twoim wynagrodzeniu widnieje w polu 1 jako „ESPSK”. Jeżeli sprzedasz akcje ESPP przed spełnieniem wymogów dotyczących posiadania akcji określonych w sekcji 423 (dyspozycja dyskwalifikująca), wynagrodzenie wykazane w Twoim formularzu W-2 jest na ogół równe wartości rynkowej w dniu zakupu pomniejszonej o cenę zakupu. Każdy dodatkowy zysk lub stratę wykazujesz jako zysk lub stratę kapitałową, używając wartości rynkowej FMV w momencie zakupu jako podstawy kosztu, a od swojego brokera otrzymasz formularz 1099-B.

Jeśli sprzedasz akcje ESPP po upływie wymaganych okresów posiadania (zbycie kwalifikujące), część zysku nadal będzie wykazywana jako wynagrodzenie w Twoim formularzu W-2, równa niższej z następujących kwot: cena sprzedaży pomniejszona o cenę zakupu lub 15% wartości rynkowej w pierwszym dniu okresu oferty. Wszelkie pozostałe zyski lub straty traktowane są w zeznaniu podatkowym jako zyski lub straty kapitałowe. 

„Oświadczenie o dochodzie podlegającym opodatkowaniu – zakup akcji” będzie do Ciebie wysyłane co roku, aby pomóc Ci uzgodnić dochód wykazany na Twoim formularzu W-2.

Formularz 3922

Firma Seagate wysyła formularz IRS 3922 wszystkim pracownikom w USA, którzy w danym roku kalendarzowym nabyli akcje w ramach Planu Zakupu Akcji Pracowniczych (ESPP). Niniejszy formularz należy przesłać na Twój adres domowy do 31 stycznia następnego roku. Formularz 3922 to oświadczenie informacyjne, które należy złożyć w IRS i które należy przedstawić do zeznań podatkowych. Zawiera szczegółowe informacje, takie jak data zakupu, liczba zakupionych akcji, cena zakupu, wartość rynkowa w dniu zakupu i inne wymagane informacje.

Nie musisz składać formularza 3922 wraz z zeznaniem podatkowym. Formularz nie wskazuje, czy sprzedałeś swoje akcje; z reguły obowiązek podatkowy dla uczestników ze Stanów Zjednoczonych powstaje w momencie sprzedaży akcji, co jest wykazywane w formularzu 1099-B w roku, w którym nastąpiła sprzedaż.

Najczęściej zadawane pytania dotyczące podatków w USA

Informacje podatkowe udostępnione firmie Seagate przez Global Intelligence są dostępne tutaj.