従業員株式購入制度 (ESPP) は、従業員がSeagateの長期的な成功の成果を分かち合える制度です。給与天引きによってSeagateの普通株を購入できます。価格は、募集期間の開始時の価格または終了時の価格のいずれか低い方の15%引きとなります。Seagateは、従業員が当社の株式を保有できるよう支援するため、この割引を提供しています。

重要事項：株式の保有全般に言えることですが、当社の株式を購入することにはリスクが伴います。株価は変動し、上昇する保証はありません。当社は、従業員がESPPへの加入に関する判断を行う際の指針を示すことはできません。

Seagateの従業員は、6か月間の募集期間中、給与天引きにより、対象となる給与の1～10%（整数のパーセント単位）を拠出することができます。これらの拠出金は、各期間の終了時に株式の購入に充てられます。価格は募集日の終値または購入日の終値のいずれか低い方の15%引きとなります。株式は従業員のE*TRADE口座に預け入れられ、従業員が制度を脱退するか、Seagateを退職しない限り、選択された設定が自動的に継続されます。

ESPPの募集期間は6か月間で、2月と8月の最初の取引日から始まり、それぞれ7月と1月の最後の取引日に終了します。例：

募集期間

1：2月～7月

2：8月～1月

Seagateのほとんどの拠点の従業員がESPPに加入できますが、加入受付期間の最初の週またはそれ以前に採用され勤務を開始していることが条件となります。フルタイム、パートタイム、インターンの従業員のみならず、休職中の従業員も対象となります。一般的に、請負業者の従業員は対象外となります。

ESPPへの拠出対象となる報酬には、基本給および歩合給が含まれます。ESPPの割合は、世界中の加入者に公平に配分されるよう、報酬に適用されます。

ESPPに基づく割引購入価格は、6か月間の募集期間の終了時に毎回設定されます。割引購入価格は以下のうち低いほうです。

• 募集日におけるSeagate株の終値の15%引き

• 購入日における終値の15%引き

つまり、期間の開始日から終了日までの間、常に15%の割引が適用された最安値で購入できるということです。

ESPPでの購入時に外貨を米ドルに換算する際には、Seagateの財務部門が購入日の前月に作成した期末為替レート報告書に記載されている為替レートが使用されます。これにより、すべての加入者にとって通貨換算が一貫性と透明性のあるものになります。

• 個人ごとの上限： 
  • 暦年あたり25,000ドル相当の株価（募集日の公正市場価格に基づく）
  • 購入期間ごとに最大1,000株 

• 全社的な上限： 
  • 6か月間の購入期間ごとに、合計150万株を購入することができます。この上限を超えた場合、加入者の間で株式が按分され、未使用分の給与天引き分は返金されます。 

各購入日以降、E*TRADE株式制度口座 (https://www.etrade.com/) のESPPのセクションにて、購入株式数および購入価格を確認できます。この情報は通常、購入日の翌取引日に表示されます。

E*TRADEでは対象となる取引について、送金手数料および事務手数料が免除されます。ESPPおよびすべての株式取引が対象となります。米国では、引き続き送金手数料がかかりますが、従業員はE*TRADEの「Transfer Money」サービスを無料で利用できます。SECの手数料および受取銀行または仲介銀行が請求する手数料は、引き続き適用されます。

2027年1月31日以降の購入分から、従業員はSeagateの株式を1株未満の単位（端株）で購入できるようになります。これにより、ESPPへの拠出すべてがそのまま会社の株式に投資されます。

通常、ESPPで取得した株式は、購入日から1取引日を過ぎれば売却できます。株式には、E*TRADE株式制度口座 (https://www.etrade.com/) からアクセスできます。重要な非公開情報（「インサイダー情報」）を保有していない限り、各自の判断で株式の売却、贈与、または譲渡を行えます。役員は、売却を行う前に、あらかじめ書面による承認を得なければなりません。詳細については、Seagateの「11-1700 Insider Trading Policy」を確認してください。

第423条に基づく税制上の優遇措置を受けるには、株式を、購入日から少なくとも1年間、かつ募集日から2年間保有していなければなりません。

売却する際に、購入した株式のうち適格処分に該当するものを確認するには、E*TRADE株式制度口座の [Employee Stock Purchase Plan（従業員株式購入制度）] のセクションを参照してください。各購入記録をクリックすると、予想される処分の種別を確認できます。

売却する前に、E*TRADE株式制度口座が設定されており、必要な税務申告書の記入が完了していることを確認してください。米国の従業員の場合はForm W-9、米国以外の従業員の場合はForm W-8BENを使用します。E*TRADEのオンラインでの指示に従ってください。過去3年以内にすでにこのフォームを提出済みの場合は、再度提出する必要がない可能性があります。Form W-8BENを提出していない場合、予備的な源泉徴収が行われます。

E*TRADEでは対象となる取引について、送金手数料および事務手数料が免除されます。ESPPおよびすべての株式取引が対象となります。米国では、引き続き送金手数料がかかりますが、従業員はE*TRADEの「Transfer Money」サービスを無料で利用できます。SECの手数料および受取銀行または仲介銀行が請求する手数料は、引き続き適用されます。

はい。決算発表に合わせて四半期ごとに取引禁止期間が設けられますが、これは役員、取締役、および内部情報にアクセスできる指定従業員にのみ適用されます。ほとんどの従業員には影響がありません。株式の売却については、Seagateの「11-1700 Insider Trading Policy」が適用されます。

Seagateを退職した後は、E*TRADEのウェブサイトにログインすると、[Stock Plan（株式制度）] のセクションからESPPの株式にアクセスできます。E*TRADEの口座がない場合は、対象者の口座が開設され、自宅の住所に手続きの案内が送付されます。必要な情報を漏れなく受け取れるよう、Seagateに最新の郵送先住所を登録してください。

E*TRADEのウェブサイトにログインするとESPPから脱退できます。画面の指示に従って脱退手続きを行うと、積み立てられた給与天引き分が、事務手続きが完了し次第、速やかに返金されます。脱退の締切日は、通常、各募集期間の終了の約4週間前となります。 

いいえ。現在、天引きを一時停止することはできません。唯一の選択肢は、ESPPから脱退することです。脱退した場合、その期間に積み立てられた拠出金は返還されます。加入を再開するには、加入受付期間中に再加入手続きを行ってください。

休職する場合でも、Seagateからの給与を受け取っている限り、ESPPへの加入を継続することができます。職場に復帰し次第、給与からの天引きが再開されます。退職する場合、株式の購入に充てられなかった給与天引き分の残高は、事務手続きが完了し次第、速やかに返金されます。

E*TRADEの株式制度口座 (https://www.etrade.com/) にログインすると、[Stock Plan（株式制度）] のセクションからESPPの株式にアクセスできます。口座がない場合は、E*TRADEで口座が作成され、初回購入日までに手続きの案内が送付されます。通知を受け取れるよう、Seagateに登録されている郵送先住所が最新のものになっていることを確認してください。株式の売却を検討中の従業員は、Form W-8BEN（米国以外の従業員用）またはForm W-9（米国の従業員用）への記入が必要となる場合があります。

はい。株式の購入が完了し、E*TRADEの株式制度口座に預け入れられた後、希望する別の証券会社に移管することができます。

米国の従業員は、株式の移管が第423条の保有要件に影響を与えないことに留意する必要があります。どの証券会社が株式を保有しているかに関わらず、購入日から1年間かつ募集日から2年間という保有期間が引き続き適用されます。

はい。株式の購入が完了し、E*TRADEの株式制度口座に預け入れられた後、希望する別の証券会社に移管することができます。

米国の従業員は、株式の移管が第423条の保有要件に影響を与えないことに留意する必要があります。どの証券会社が株式を保有しているかに関わらず、購入日から1年間かつ募集日から2年間という保有期間が引き続き適用されます。

E*TRADEでは、ESPP取引に手数料がかかりません。

E*TRADEのカスタマー・サポート・チームに問い合わせるには、+1-800-838-0908に電話してください。米国以外の加入者のための連絡先電話番号は、こちらに記載されています。

はい、米国の加入者であれば、株式口座に受取人を指定できます。これにより、死亡時に株式報酬を受け取る人を指定できます。E*TRADEを使用すると、受取人の指定を直接管理できます。

現在、米国外に居住する加入者は現地の法律や規制上の理由により、受取人を指定することができませんが、E*TRADEは関連情報を提供しています。米国以外の加入者の場合は、遺産計画の選択肢について、お住まいの地域の法律顧問または投資顧問に相談することをお勧めします。この制限は、Seagateではなく、管轄区域の要件に基づいてE*TRADEが設定したものです。

Seagate在職中に死亡した場合は、未処理の株式報酬は、適用される法律に従って、法定相続人または遺産管理人に譲渡されます。

はい。ESPPの株式を売却すると、税務上の影響が生じる可能性があります。詳細については、国別の税務情報を参照してください。本制度に基づき取得した株式を売却する前に、ご自身の具体的な税務状況について理解を深めるために、税務の専門家に相談することをお勧めします。

W-2の税務情報

Seagateは従業員のW-2で、ESPPでの処分による所得のうち、適格および不適格のESPP処分による所得の両方を報告しています。給与に含まれる金額は、[Box 1（ボックス1）] に「ESPSK」と表示されます。第423条の保有要件を満たす前にESPPの株式を売却した場合（不適格な処分）、W-2に記載される報酬額は、一般的に、購入日の公正市場価格から購入価格を差し引いた額となります。それ以外の利益または損失については、購入時の公正市場価格を原価として、キャピタル・ゲインまたはキャピタル・ロスとしてご自身で申告する必要があります。また、証券会社からForm 1099-Bが届きます。

必要な保有期間を満たした後にESPPの株式を売却する場合（適格処分）も、その利益の一部がW-2上で報酬として報告されます。その金額は、売却価格から購入価格を差し引いた額と、募集期間初日の公正市場価格の15%のいずれか低い方となります。残りの利益または損失は、確定申告においてキャピタル・ゲインまたはキャピタル・ロスとして扱われます。 

従業員には毎年「課税所得明細書 — 株式購入分」が郵送されます。これは、W-2に記載された所得額と照合するのに役立ちます。

Form 3922

Seagateは、暦年中に従業員株式購入制度 (ESPP) を通じて株式を購入した米国のすべての従業員に対してIRSのForm 3922を郵送します。このフォームは、翌年の1月31日までに、従業員の自宅住所宛てに送付されます。Form 3922は、IRSへの提出が義務付けられている情報申告書であり、従業員の税務記録として提供されます。これには、購入日、購入株式数、購入価格、購入日時点の公正市場価格、その他の必要な情報が記載されます。

Form 3922を確定申告書と一緒に提出する必要はありません。このフォームには、株式を売却したかどうかが記載されていません。一般的に、米国の加入者の納税義務は株式の売却時に発生し、その内容が売却が行われた年のForm 1099-Bに記載されます。

米国の税金に関するFAQ（よくある質問）

Global IntelligenceからSeagateに提供された税務情報は、こちらから確認できます。